홈택스를 통한 자녀 증여세 신고하는 가장 간단한 방법(미성년자녀포)

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건똑이에게 매년 S&P 500을 ETF로 주고자 합니다. 그래서 아이의 계좌에 200을 넣어 주었는데요. 이를 증여세로 신고하여 추가적인 이득 부분에 대해서는 아이가 고스란이 가져갈 수 있도록 해주고 싶었습니다. 그래서 오늘은 미성년 자녀에게 재산을 증여할 때, 부모님이 홈택스를 통해 증여세를 신고하는 방법을 안내드리겠습니다. 미성년 자녀에게 증여하는 경우, 증여세 공제 금액과 신고 방법에서 몇 가지 차이가 있기 때문에 더욱 신중하게 진행해야 합니다. 아래에서 단계별로 확인해보세요.

자녀 증여서 공제 한도

기본 공제 금액: 미성년 자녀의 경우, 10년 동안 2,000만 원까지 증여세가 공제됩니다. 성인 자녀는 5,000만 원까지 공제되지만, 미성년 자녀는 공제 한도가 더 낮습니다. <그래서 꼬비는 건똑이에게 20살이 될 때까지 총 4000만원을 20년 동안 할 예정입니다>
추가 주의사항:
- 미성년 자녀 명의로 된 예금, 보험, 주식 등이 갑작스레 증가할 경우 국세청에서 자금 출처를 조사할 수 있으니, 증빙자료를 철저히 준비하세요.
- 증여세 신고가 제대로 이루어지지 않으면 추후 가산세가 부과될 수 있습니다.

자녀 증여세 신고 절차

1. 홈택스 로그인

자녀 명의로 홈택스에 접속해 로그인합니다. 자녀명의로 홈택스 가입하는 방법을 자세히 써놓았습니다.(아래확인)

2025.01.25 - [아이에게 알려주는 세상 이야기] - 미성년 자녀 홈택스 가입 OK, 보호자 휴대전화로 인증하는 쉬운 방법

미성년 자녀 홈택스 가입 OK, 보호자 휴대전화로 인증하는 쉬운 방법

미성년 자녀의 홈택스 회원가입은 다양한 이유로 필요할 수 있습니다. 특히 세금 환급, 장학금 신청, 가족 지원 관련 서류 발급 등에서 유용하죠. 하지만 미성년자의 경우 본인 명의의 휴대전화

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2. 증여세 신고 메뉴 선택
[세금신고] → [증여세 신고]→ [일반증여신고]→ [현금증여 간편신고]

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3. 신고서 작성

▶ 증여자 정보 입력: 증여일자, 주민등록번호

▶수증자(현금을 받은 사람) 정보 입력

자녀의 이름, 주민등록번호, 주소를 입력합니다.
수증자 부분이 맞으면 확인 버튼을 눌러주세요
증여자와의 관계를 저는 딸이기 때문에 자 '자'로 체크 후 전화번호 입력
행정정보 공동이용 동의서 체크 후 다음으로 이동

4. 공제 금액 및 세액 계산

기본 공제 금액 2,000만원 이하는 자동 반영됩니다.(저희는 1년에 200만원씩)
공제 금액을 초과한 경우, 과세 표준에 따라 증여세율이 적용됩니다.(예를 들어, 증여재산이 5,000만 원인 경우, 2,000만 원을 공제한 3,000만 원에 대해 세율이 적용됩니다.)

5. 증여세 신고서 제출

필요 시 증빙서류(재산의 평가 내역, 자금 출처 서류 등)를 첨부합니다.
모든 내용이 정확하다면 [제출] 버튼을 눌러 신고서를 제출합니다.
증여세 신고 제출 후 신고서 접수증을 보관합니다.

최종적으로 신고내역을 확인 후 종료합니다.

미성년 자녀 증여시 추가 유의 사

자금 출처 조사:
- 미성년 자녀는 경제활동을 할 수 없으므로, 자녀 명의로 재산이 증가하면 부모의 증여로 간주됩니다.
- 이 경우, 증빙자료(계좌이체 내역, 부동산 증여 계약서 등)를 반드시 준비하세요.
재산 관리 의무:
- 미성년 자녀 명의로 증여받은 재산은 부모님이 관리할 수 있지만, 이 과정에서 재산이 훼손되지 않도록 유의해야 합니다.
증여세 신고 기한:
- 증여일로부터 3개월 이내 신고하지 않으면 가산세가 부과됩니다. 신고 기한을 꼭 지키세요.

미성년 자녀에게 증여할 때는 법적 요건을 철저히 준수하고, 홈택스의 간편한 신고 절차를 활용해 안전하게 신고를 마무리하세요. 세무 전문가의 도움을 받거나 국세청(126번)에 문의하면 추가적인 도움도 받을 수 있습니다.