자녀에게 증여하기 위한 방법(증여세의 모든 것) 7단계로 이해하기

 

1. 증여세의 개념과 기본 사항

증여세란?
증여세는 부모가 자녀에게 자산을 증여할 때 부과되는 세금입니다. 부모나 조부모가 자산을 자녀나 손자에게 무상으로 줄 때, 증여받은 사람에게 증여세가 발생합니다.

증여세 납세의무자

• 증여세는 원칙적으로  증여를 받은 자녀가 납부해야 합니다.
• 증여일로부터 3개월 이내에 세금을 신고 및 납부해야 합니다.
• 하지만 보통의 경우 자녀가 납부하는 경우는 성인이 된 후의 경우입니다.
• 우리는 증여세를 내지 않는 방법에 대해서 더 다루어보겠습니다.

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2. 증여세 공제 한도

 

자녀에게 자산을 증여할 때, 일정 금액까지는 증여세가 면제됩니다. 이 금액을 공제 한도라고 하며, 직계존비속, 즉 부모가 자녀에게 증여할 때 공제되는 한도는 다음과 같습니다.

• 미성년 자녀: 10년간 최대 2,000만 원까지 증여세가 면제됩니다.
• 성인 자녀: 10년간 최대 5,000만 원까지 공제됩니다.

 10년 주기로 미성년 자녀에게는 2,000만 원, 성인 자녀에게는 5,000만 원까지 증여세 없이 자산을 이전할 수 있습니다. 

 

0살 때부터 생각해 보면 총 2,000+2,000+5,000으로 9,000만 원까지 증여할 수 있습니다.

 

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3. 증여세율

증여세율은 증여받는 금액에 따라 과세 표준 구간이 다르게 적용됩니다. 아래는 일반적인 증여세율 표입니다.

과세표준 구간세율누진 공제액

1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

예를 들어, 성인 자녀에게 1억 5,000만 원을 증여하는 경우, 공제 한도 5,000만 원을 제외한 1억 원이 과세 표준에 해당합니다. 이 경우 10%의 세율이 적용되므로 증여세는 1,000만 원입니다.

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4. 자주 묻는 증여 관련 질문

• 부모가 자녀에게 현금을 증여하면 어떻게 신고해야 하나요?
  • 은행 계좌를 통해 자금을 증여한 후, 3개월 이내에 세무서에 증여세 신고를 해야 합니다.
  • 2000만 원을 한 번에 입금하면 10년 3개월 이내에 한 번 신고
  • 매달 일정하게 자녀에게 입금한다면 3개월에 한 번씩 일 년에 적어도 4번 신고를 해야 합니다.
• 10년 주기 공제를 활용할 수 있나요?
  • 네, 10년마다 공제한도를 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 10세와 20세일 때 각각 2,000만 원과 5,000만 원을 증여해 공제를 받을 수 있습니다.

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5. 부동산 증여 시 유의 사항

부동산을 자녀에게 증여할 때는 현금 증여와는 다른 몇 가지 유의사항이 있습니다.

• 취득세 부담: 자녀가 부동산을 증여받을 경우 취득세도 발생합니다. 증여받은 부동산의 공시지가나 시가를 기준으로 계산됩니다.
• 증여 후 양도소득세 고려: 만약 자녀가 증여받은 부동산을 처분할 경우, 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 이때 양도차익이 크다면 높은 세율이 적용될 수 있습니다.

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6. 증여 계획 세우기

증여세를 줄이려면 체계적인 증여 계획이 필요합니다. 예를 들어, 자녀가 미성년자일 때부터 성인이 될 때까지 10년 단위로 계획을 세워 증여 공제를 최대한 활용할 수 있습니다.

• 초기 증여 전략: 자녀가 어릴 때부터 자산을 분산하여 증여하면 세금 부담이 줄어듭니다.
• 투자형 자산 활용: 현금뿐 아니라 주식이나 펀드와 같은 투자 자산도 증여할 수 있으며, 이 경우 자산 가치 상승에 따른 이익을 기대할 수 있습니다.

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7. 세무 전문가와 상담하기

위에서부터 쭈욱 따라오면서 이해하였지만, 귀찮다고 생각이 드시면 세무 전문가(세무사)와 함께 할 수 있습니다.

자산을 증여하는 금액이나 자산의 종류에 따라 세무 전략이 달라질 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하는 것이 안전합니다. 복잡한 절세 방법이 필요한 경우 전문가의 조언을 통해 정확한 절세 계획을 세울 수 있습니다.

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자녀에게 증여할 때 현재 고민 중인 건 2000만 원을 한 번에 할 것인지 아니면 매월 할 것인지에 대해서 고민을 해봐야 할 것 같습니다.

이 글을 통해서 자녀의 경제적 안정과 세금 부담을 최소화할 수 있는 현명한 방법을 찾는 데 도움 되기를 바랍니다.